銀行融資を受けるとき、「納税証明書の種類がわからない」「どれを提出すればいいのか迷う」と感じる方は多いでしょう。融資審査では税の納付状況や未納・滞納の有無、所得金額などが重要な判断材料になります。本記事では–銀行融資 納税証明書 種類–という検索意図を満たすよう、どの種類の納税証明書があるか、どの税目が対象か、取得方法・オンライン請求の手順、有効期限や提出先の注意点まで最新情報をもとに詳しく解説します。
銀行融資 納税証明書 種類とは何か
銀行融資において「銀行融資 納税証明書 種類」とは、融資申込時に金融機関が求める、税務署や地方自治体が発行する納税に関する証明書の種類を指します。これには国税・地方税それぞれで複数のタイプがあり、それぞれ証明する内容が異なるため、どれを準備するかを正確に把握することが肝要です。最新制度に基づく種類はその１からその４まであり、「未納がないこと」や「所得金額」などを証明するものなどが含まれます。
融資を申請する際、銀行は返済能力や信用性を確認するために、納付状況や未納滞納歴を確認することが多いため、どの種類を提出するかをあらかじめ銀行に確認しておくと手続きがスムーズになります。
納税証明書の主な種類（その１～その４）
納税証明書には以下の種類があります。それぞれ証明内容が異なるため、金融機関がどの種類を求めているかを確認することが重要です。
・その１：納税額等の証明（納付すべき税額、納付済額、未納額など）
・その２：所得金額の証明（申告所得税または法人税の所得金額）
・その３：未納の税額がないことの証明（所得税・法人税・消費税等、指定税目ごと）
・その４：滞納処分を受けたことがない証明（差し押さえ等がないことを示す）
その３の２・その３の３など細分類の内容
その３はさらに細かく分類され、税目や事業形態によって異なります。
・その３の２：個人事業主やフリーランス向けで、申告所得税及び復興特別所得税と消費税及び地方消費税に未納の税額がないことを証明するもの。
・その３の３：法人向けで、法人税と消費税及び地方消費税に未納がない旨を証明するもの。
これらは、融資の種類や銀行の審査基準によって、どちらが必要かが変わってきます。
国税・地方税で異なる種類と対象税目
納税証明書の種類は、国税（所得税・法人税・消費税など）と地方税（県税・市区町村税など）で発行元や対象税目が異なります。
銀行融資では国税の納税証明書としてその１・その２・その３などを求められるケースが多く、地方税証明書としては市民税・県民税・事業税などで未納がない証明などが併用されることがあります。
税目や申請者の事業形態（個人か法人か）によって提出対象が異なるため、提出先の銀行に確認することが必要です。
銀行融資で求められる納税証明書の必要性と選び方
銀行は融資審査において、返済能力とリスク評価を重視します。納税証明書は申請者の税金の納付状況や所得を示す重要な指標になり、未納があれば融資が断られる可能性もあります。どの種類を提出すればよいかは融資の種類、融資額、申込者の経営内容によって異なりますが、一般にはその１とその３がよく使われます。正しい種類を選ぶことで申請の却下や書き直しを防げます。
融資審査で特に重視される証明内容
融資審査では以下の点が特にチェックされます。
・未納税額の有無とその金額
・過去の滞納処分を受けた履歴
・申告所得や法人税に基づく所得金額
・消費税や地方消費税など指定税目の納付状況
これらは納税証明書（その１・その３・その３の２／３の３）で確認できるため、銀行から指示されることが多いです。
個人事業主と法人での選び方の違い
個人事業主は所得税（申告所得税）、消費税および地方消費税が主要対象となります。そのためその３の２など個人向けの証明書が求められることが多いです。
法人の場合は法人税・消費税・地方消費税等が対象で、その３の３が用いられる場合があります。さらに法人県民税・市民税など地方税証明書が別途要求されることがあります。
提出先金融機関ごとの違いと事前確認のポイント
銀行によって審査基準は異なります。地方銀行・信用金庫・大手銀行などで、必要とする証明書の種類や、どの税目を対象とするかが異なります。
申込をする前に、金融機関から必要な証明書の「種類・税目・年度・控えまたは原本」について指示を受け、提出先への確認を済ませておくことがミスを防ぐポイントです。
納税証明書の取得方法と実務手順
最新制度では、オンライン請求（e-Tax）による納税証明書取得が整備されており、スマホやPCで手続できるケースが増えています。対面での税務署や地方自治体での窓口請求も可能です。電子データで受け取れるPDF形式やXML形式の証明書も利用可能で、プリントして提出することができます。必要書類や手数料・受取方法を正しく把握して取得を進めることが重要です。
e-Taxによるオンライン交付請求の流れ
オンラインで請求する場合、まずe-Taxにログインします。WEB版あるいはSP版（スマホ・タブレット対応）があり、マイナンバーカードによる証明書の登録が必要なことがあります。ログイン後、交付請求・電子交付用または書面交付用を選択し、税目・種類・年度などを入力します。申請後、電子ファイルで取得するか郵送または窓口受取を選べます。PDF形式は印刷して提出可能です。
窓口請求や地方税の請求方法
国税は税務署で、地方税は県税事務所または市町村役場での請求となります。地方税の証明書は市民税・県民税・事業税など多岐にわたる税目を含むことが多く、請求先がそれぞれ異なる点に注意が必要です。免許や融資用の証明目的であることを伝えると、必要な税目・年度・未納証明などを明示してもらえます。
手数料・必要書類・代理請求について
国税の納税証明書には種類・税目・年度数に応じて手数料がかかります。オンライン交付の電子ファイルでの取得は手数料が比較的わかりやすく設定されており、申請の際の納付方法も事前準備が必要です。代理人による請求・受取も可能ですが、委任状や本人確認書類・番号確認書類などが求められます。
有効時点・有効期限と提出時の注意点
証明書の発行日や最新情報が審査に大きく影響します。たとえ内容が正しくても、「発行からかなり時間が経っている」「税務署の受付日が融資申込の有効期間外」などで利用が認められないことがあります。さらに電子証明書やマイナンバーカードの有効期限、電子交付が提出先で認められているかなども確認すべきポイントです。
有効期限・発行日の目安
証明書は発行日が審査時点に近いものが望ましいことが多いです。実務上、３か月以内に発行されたものを求められることがありますが、「内容に変更がない限り３か月は必須ではない」旨の規定もあります。提出前に銀行にどの程度の期間を許容するかを確認しておくと安心です。
電子ファイル提出の可否と印刷物の扱い
電子納税証明書（PDF/電子データ）は便利ですが、提出先によって電子データでの受付可否が異なります。銀行によっては原本の書類または印刷物のみを受け付けることもありますので、電子ファイルを使用する場合は事前確認が必要です。印刷物を提出する場合でも、電子版をプリントしたものとして認められるケースがあります。
税目や年度・未納・滞納歴の記載内容のチェックポイント
証明書に含まれる税目（所得税・法人税・消費税・地方消費税など）、未納税額の記載、滞納処分歴があるかどうか、申告所得または課税所得金額が明記されているかなどを確認しましょう。記載内容に誤りや漏れがあると、審査で差し戻されることがあります。
実際の銀行融資申込でよくあるケースと対応策
銀行へ融資を申込むとき、納税証明書の種類でよく問題になるのが「種類を銀行が指定していなかった」「証明書の税目や年度を間違えた」「電子データ提出が不可だった」といったものです。これらを事前に回避するための具体的な対応策を事例とともに見ていきます。
ケース１：銀行からその１とその３両方を指示された場合
例えば、金融機関が「未納がないことを証明するその３」と「納税額等を示すその１」の両方を求めるケースがあります。この場合は、その１で納付済額や未納額がわかるようにし、さらにその３で指定された税目で未納がないことを確認できる証明書を準備します。年度は銀行の指示通りに揃え、個人か法人かによってその３の２またはその３の３を使い分けます。
ケース２：提出先が地方税か国税か曖昧だったとき
しばしば、銀行から「納税証明書を出してください」とだけ言われ、どの税のものか不明なことがあります。この場合、申込書類の案内や銀行担当者に「国税か地方税か」「どの税目か」「どの年度か」を確認し、必要な国税のその１〜その３と、必要であれば地方税の証明書も取り寄せるようにします。
ケース３：取得・発行に時間がかかるときの対策
納税証明書の請求手続きや受取には時間がかかることがあります。特に地方税の証明や税務署の窓口受付の閉庁時間、郵送での受け取りなどによって遅れが生じることがあります。オンライン申請や電子交付を利用することで迅速に取得できるため、できるだけ余裕をもって準備することが望ましいです。
まとめ
銀行融資申込時に求められる納税証明書は、その種類・税目・年度・発行日・提出方法など複数の要素が関与する非常に重要な書類です。申込前に最低限確認すべきは以下の点です：
- 銀行が求める納税証明書の種類（その１・その３など）
- 対象の税目（所得税・法人税・消費税・地方税など）
- 証明書の発行日や有効期限
- オンライン申請が可能か、電子データ提出が受け入れられるか
- 必要書類や代理申請の要件
これらを確認して適切なものを準備すれば、融資申込はスムーズになり、審査上の不要なトラブルを避けることができます。銀行とのやりとりや税務署・自治体での取得手続を円滑にするために、本記事で紹介した内容をチェックリストとして活用してください。